Постановление от 31.10.2014 г № 513
Об утверждении государственной программы Республики Тыва «Повышение эффективности управления общественными финансами Республики Тыва на 2015 — 2017 годы»
В соответствии с постановлением Правительства Республики Тыва от 5 июня 2014 г. N 259 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Тыва" Правительство Республики Тыва постановляет:
1.Утвердить прилагаемую государственную программу Республики Тыва "Повышение эффективности управления общественными финансами Республики Тыва на 2015 - 2017 годы".
2.Признать утратившим силу постановление Правительства Республики Тыва от 18 апреля 2013 г. N 215 "Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными финансами Республики Тыва на 2013 - 2015 годы".
3.Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования на официальном сайте Республики Тыва в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4.Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на Министерство финансов Республики Тыва.
Первый заместитель Председателя Правительства
Республики Тыва
В.ФАЛАЛЕЕВ
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА РЕСПУБЛИКИ ТЫВА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННЫМИ
ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА НА 2015 - 2017 ГОДЫ"
ПАСПОРТ
государственной программы Республики Тыва
"Повышение эффективности управления общественными
финансами Республики Тыва на 2015 - 2017 годы"
| Наименование | - | государственная программа Республики Тыва "Повышение эффективности управления общественными финансами Республики Тыва на 2015 - 2017 годы" (далее - Программа) |
| Государственный заказчик | - | Министерство финансов Республики Тыва |
| Ответственный исполнитель Программы | - | Министерство финансов Республики Тыва |
| Подпрограммы Программы | - | подпрограмма 1 "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов"; подпрограмма 2 "Управление государственным и муниципальным долгом"; подпрограмма 3 "Содействие повышению качества управления муниципальными финансами" |
| Цель Программы | - | сохранение финансовой стабильности республиканского и местных бюджетов в Республике Тыва |
| Задачи Программы | - | 1) совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов местным бюджетам; 2) сохранение объемов государственного долга Республики Тыва и муниципального долга на безопасном уровне в пределах, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации; 3) совершенствование системы стимулирования муниципальных образований к повышению эффективности управления муниципальными финансами |
| Целевые индикаторы и показатели Программы | - | отношение объема государственного долга Республики Тыва к утвержденному годовому объему доходов республиканского бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений; доля муниципальных районов и городских округов Республики Тыва, у которых отношение объема муниципального долга к утвержденному годовому объему доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений соответствует требованиям бюджетного законодательства; отношение расходов на обслуживание государственного долга Республики Тыва к объему расходов республиканского бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций); доля муниципальных районов и городских округов Республики Тыва, у которых отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций) соответствует требованиям бюджетного законодательства; доля межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований из республиканского бюджета, в соответствии с формализованными методиками; соотношение кассового исполнения по межбюджетным трансфертам к первоначально утвержденному объему межбюджетных трансфертов; доля муниципальных районов и городских округов Республики Тыва, у которых размер дефицита местного бюджета соответствует требованиям бюджетного законодательства; темп роста суммарных объемов налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов муниципальных районов и городских округов Республики Тыва по отношению к предыдущему году; уровень качества управления муниципальными финансами |
| Этапы и сроки реализации Программы | - | 2015 - 2017 годы |
| Объемы бюджетных ассигнований Программы | - | общий объем финансирования Программы за весь срок ее реализации составит 7292095,2 тыс. рублей за счет средств республиканского бюджета, в том числе: 2015 г. - 2740371,9 тыс. рублей; 2016 г. - 2525666,2 тыс. рублей; 2017 г. - 2026057,1 тыс. рублей. Объем финансирования Программы уточняется в соответствии с бюджетом на очередной финансовый год и на плановые периоды |
| Ожидаемые результаты реализации Программы | - | объем государственного долга Республики Тыва и муниципального долга муниципальных образований Республики Тыва менее 50 процентов от собственных доходов; объем расходов на обслуживание государственного долга Республики Тыва и муниципального долга муниципальных образований Республики Тыва не менее 15 процентов от собственных доходов; расходные обязательства Республики Тыва по предоставлению межбюджетных трансфертов исполнены в объеме не менее 99 процентов; доля неиспользованных муниципальными образованиями остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, на конец отчетного периода, в общей сумме межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, не более 5 процентов. |
I.Обоснование проблемы, анализ ее исходного состояния
Программа разработана в соответствии с бюджетной политикой, определенной Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 г. "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах" (далее - Бюджетное послание Президента Российской Федерации), Бюджетным посланием Главы Республики Тыва от 26 сентября 2013 г. "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", предусматривающей формирование и исполнение бюджетов на базе государственных программ по приоритетным направлениям деятельности.
Начиная с 2007 года в Республике Тыва реализуются программы реформирования и повышения эффективности бюджетных расходов. В ходе реализации мероприятий региональных программ создана целостная нормативная правовая база; осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию; бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения всех ранее принятых расходных обязательств; в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики; при составлении проекта бюджета применяется программно-целевой метод.
Несмотря на проведенную работу по реформированию бюджетной системы, не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления общественными финансами, работают в полную силу, что приводит к следующим проблемам в данной области:
1) значительная дифференциация бюджетной обеспеченности между муниципальными районами;
2) существенная дефицитность местных бюджетов;
3) значительный объем государственного долга Республики Тыва и муниципального долга относительно общего годового объема доходов республиканского и местных бюджетов соответственно без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;
4) значительные расходы на обслуживание государственного и муниципального долга Республики Тыва;
5) недостаточный уровень качества управления финансами на муниципальном уровне.
Реализация Программы направлена на искоренение перечисленных проблем с использованием инструментов межбюджетных отношений и инструментов долговой политики.
Ситуация в области межбюджетных отношений в республике в настоящее время характеризуется следующим образом.
Сбалансированность местных бюджетов является важным условием осуществления полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения.
Неравномерность распределения налоговой базы по муниципальным образованиям и существенные различия в затратах на предоставление бюджетных услуг обуславливают существенные диспропорции в бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
В настоящее время межбюджетное регулирование осуществляется Законом Республики Тыва от 21 апреля 2008 г. N 689 ВХ-2 "О межбюджетных отношениях в Республике Тыва".
В соответствии с данным Законом местным бюджетам из республиканского бюджета предоставляются:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);
- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов);
- субвенции муниципальным районам для расчета и предоставление дотаций бюджетам поселений в соответствии с методиками, утвержденными Законом Республики Тыва от 28 декабря 2005 г. N 1554 ВХ-1 "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям Республики Тыва за счет средств республиканского бюджета Республики Тыва".
Кроме того, часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) может быть заменена дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц в соответствии со статьей 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Размер финансовой помощи муниципальным районам и городским округам по вышеуказанным законам в 2011 году составил 1997,3 млн. рублей, в 2012 году (с учетом принятия на республиканский бюджет расходных обязательств местных бюджетов по здравоохранению в сумме 423,1 млн. рублей) - 1853,5 млн. рублей, в 2013 году - 1587,4 млн. рублей, в 2014 году - 1300,8 млн. рублей (по предварительным оценкам).
В целях укрепления финансовой самостоятельности органов местного самоуправления, повышения эффективности финансовых взаимоотношений с муниципальными образованиями необходимо продолжить работу по созданию условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления, формируя стимулы для такой работы в рамках установления методологии распределения межбюджетных трансфертов.
Одним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика, которая жестко ориентирована на минимизацию долговых обязательств бюджета и расходов на обслуживание государственного и муниципального долга. Основные цели долговой политики: недопущение рисков возникновения кризисных ситуаций при исполнении республиканского и местных бюджетов; поддержание размеров и структуры государственного и муниципального долга в объеме, обеспечивающем возможность гарантированного выполнения обязательств по его погашению и обслуживанию.
В целях решения данной задачи ежегодно законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период утверждается предельный объем государственного долга Республики Тыва, формируется и исполняется программа государственных внутренних заимствований, осуществляется привлечение заимствований на конкурсной основе.
Аналогичные меры принимаются на муниципальном уровне.
Государственный долг Республики Тыва на 1 января 2013 г. составил 1421,4 млн. рублей, а на 1 января 2014 г. - 2148,3 млн. рублей.
Проблема увеличения долговых обязательств особенно обострилась в последние годы на муниципальном уровне. Основной объем долговых обязательств муниципальных образований республики приходится на бюджет г. Кызыла и на 1 января 2012 г. составлял 301,6 млн. рублей, а на 1 января 2013 г. объем долга увеличился до 506,9 млн. рублей или на 68 процентов. Рост долговых обязательств связан с объемом полученных бюджетом г. Кызыла кредитов от кредитных организаций на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета, в сумме 202,5 млн. рублей и бюджетного кредита на реализацию комплексных программ поддержки развития дошкольных образовательных организаций.
Принятие Правительством Республики Тыва решений, направленных на достижение целей, поставленных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации и впоследствии в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г., привело к возникновению новых расходных обязательств, не обеспеченных собственными доходами республиканского бюджета (повышение заработной платы работников учреждений бюджетной сферы, в том числе педагогических работников учреждений образования; улучшение демографической ситуации; модернизация системы образования и здравоохранения). В целях исполнения всех взятых на себя расходных обязательств и выполнения ограничений, накладываемых бюджетным законодательством Российской Федерации, необходимо проводить ответственную долговую политику с четкими и понятными приоритетами.
При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы;
возникновение новых расходных обязательств республиканского и местных бюджетов без источника финансирования, приводящих к увеличению дефицита бюджета Республики Тыва и местных бюджетов;
сокращение доходной базы, в том числе в связи с потерей налогоплательщиков либо ухудшением их финансового положения;
изменения федерального бюджетного законодательства;
принятие на федеральном уровне решений о перераспределении доходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:
формирование эффективной системы управления Программой на основе четкого распределения функций и полномочий в Министерстве финансов Республики Тыва;
детальное планирование мероприятий Программы;
оперативный мониторинг выполнения мероприятий Программы;
разработка и принятие нормативных правовых актов, направленных на совершенствование межбюджетных отношений в Республике Тыва;
принятие иных мер в соответствии с полномочиями Министерства финансов Республики Тыва.
II.Основные цель, задачи и этапы реализации программы
Целью Программы является сохранение финансовой стабильности республиканского и местных бюджетов в Республике Тыва.
В рамках достижения цели планируется решить следующие задачи:
1) совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов местным бюджетам;
2) сохранение объемов государственного долга Республики Тыва и муниципального долга на безопасном уровне в пределах, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации;
3) совершенствование системы стимулирования муниципальных образований к повышению эффективности управления муниципальными финансами.
Программа будет реализована в 2015 - 2017 годах посредством реализации трех подпрограмм:
- подпрограмма 1 "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов" направлена на решение первой задачи "Совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов местным бюджетам". В ее рамках планируется осуществлять деятельность по предоставлению межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Республики Тыва и принимать меры по совершенствованию данной деятельности;
- подпрограмма 2 "Управление государственным и муниципальным долгом" направлена на решение второй задачи "Сохранение объемов государственного долга Республики Тыва и муниципального долга на безопасном уровне в пределах, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации". Выполнение задачи позволит не только зафиксировать объем государственного и муниципального долга на безопасном уровне, снизить риск неплатежеспособности республики и муниципальных образований, но и впоследствии проработать механизмы снижения объема основного долга и расходов на его обслуживание;
- подпрограмма 3 "Содействие повышению качества управления муниципальными финансами" направлена на решение третьей задачи "Совершенствование системы стимулирования муниципальных образований к повышению эффективности управления муниципальными финансами". В рамках данной подпрограммы планируется создать комплексную систему эффективного стимулирования муниципальных образований к более эффективной работе в сфере управления финансами без снижения качества предоставления муниципальных услуг.
III.Система (перечень) программных мероприятий
В рамках Программы планируется выполнение мероприятий, направленных на совершенствование правового регулирования методологии распределения и предоставления межбюджетных трансфертов, непосредственно организация расчетов и предоставления данных межбюджетных трансфертов, а также мероприятий в сфере управления государственным и муниципальным долгом, позволяющих удержать его уровень в экономически безопасных границах.
Более детально состав программных мероприятий, а также сроки их реализации и ожидаемые результаты представлены в приложениях к Программе.
IV.Основные меры правового регулирования
Сферы реализации Программы регулируется Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Тыва от 2 ноября 2010 г. N 39 ВХ-1 "О бюджетном процессе в Республике Тыва", Законом Республики Тыва от 21 апреля 2008 г. N 689 ВХ-2 "О межбюджетных отношениях в Республике Тыва", иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения.
В рамках реализации отдельных мероприятий Программы планируется проведение работы по совершенствованию правового регулирования тех или иных отношений, что потребует внесения изменений и дополнений в существующие в республике нормативные правовые акты и/или разработка и утверждение нового правового регулирования, а именно:
- в Закон Республики Тыва от 21 апреля 2008 г. N 689 ВХ-2 "О межбюджетных отношениях в Республике Тыва";
- в Порядок осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом и эффективности расходов бюджетов муниципальных образований Республики Тыва, утвержденный постановлением Правительства Республики Тыва от 10 мая 2012 г. N 215.
Основные усилия по созданию или изменению правового регулирования планируются на начало реализации Программы, а именно - на 2015 год. В то же время в связи с цикличностью бюджетного процесса часть нормативных правовых актов может предполагать ежегодное принятие либо обновление.
V.Обоснование финансовых и материальных затрат
Реализация Программы будет осуществляться в 2015 - 2017 годы в один этап за счет финансирования из республиканского бюджета и в случае получения - субсидий из федерального бюджета.
Общий объем финансирования Программы за счет республиканского бюджета включает в себя финансирование мероприятий подпрограмм и составляет 7292095,2 тыс. рублей, в том числе:
в 2015 году - 2740371,9 тыс. рублей;
в 2016 году - 2525666,2 тыс. рублей;
в 2017 году - 2026057,1 тыс. рублей.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Программы в 2015 - 2017 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2015 - 2017 годы, предусмотренным республиканским бюджетом на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов. Более подробно информация о финансировании представлена в приложениях к подпрограммам.
VI.Трудовые ресурсы
В ходе реализации Программы создание новых рабочих мест не планируется.
Выполнение мероприятий данной Программы предусматривается специалистами Министерства финансов Республики Тыва в пределах должностных обязанностей и их дополнительного обучения для обеспечения реализации мероприятий Программы не требуется.
VII.Механизм реализации программы
Реализация Программы будет осуществляться Министерством финансов Республики Тыва с привлечением в качестве участников Программы муниципальных образований.
В целях своевременной и полной реализации запланированных мероприятий планируется закрепление внутри Министерства специалистов, ответственных за реализацию соответствующих мероприятий.
Также планируется регулярное проведение мониторинга реализации Программы с целью выявления сильных и слабых сторон организации работы над Программой, выявления случаев наступления рисков и при необходимости - корректировки процесса организации работы над Программой.
VIII.Оценка социально-экономической эффективности и экологических последствий от реализации программных заданий
Вследствие выполнения мероприятий Программы ожидается улучшение социально-экономической ситуации в республике, в том числе стабилизация экономической ситуации, снижение рисков кризисных явлений в сферах финансов и экономики, создание предпосылок для полного и своевременного исполнения финансовых обязательств республики и муниципальных образований.
Стабилизация финансовой ситуации будет создавать предпосылки для ускорения экономического роста в регионе.
Каких-либо экологический последствий реализация Программы не повлечет.
Оценка эффективности реализации Программы проводится ответственным исполнителем Программы (Министерством финансов Республики Тыва) ежегодно и предполагает проведение мониторинга результатов реализации Программы с целью уточнения степени достижения цели, решения задач и выполнения мероприятий Программы.
Методика оценки результативности и эффективности Программы основана на оценке степени достижения запланированных значений целевых индикаторов и показателей Программы с учетом специфики смыслового наполнения данных показателей и индикаторов.
Эффективность Программы определяется как сумма степени выполнения показателей Программы и среднего значения индексов эффективности трех подпрограмм Программы.
Качественная оценка эффективности Программы проводится исходя из следующих показателей индекса эффективности Программы (Иэфф):
| Наименование показателя | Значение показателя | Оценка эффективности выполнения Программы в целом |
| Индекс эффективности Иэф | Иэф = 6 | Высокий уровень эффективности |
| 4 | Средний уровень эффективности | |
| ИэфГД | Неэффективно |
ПОДПРОГРАММА
"ПОДДЕРЖАНИЕ УСТОЙЧИВОГО ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ"
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННЫМИ
ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА НА 2015 - 2017 ГОДЫ"
ПАСПОРТ
подпрограммы "Поддержание устойчивого исполнения
местных бюджетов" государственной программы
Республики Тыва "Повышение эффективности управления
общественными финансами Республики Тыва
на 2015 - 2017 годы"
| Наименование | - | "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов" (далее - подпрограмма) |
| Ответственный исполнитель подпрограммы | - | Министерство финансов Республики Тыва |
| Соисполнители подпрограммы | - | отсутствуют |
| Участники подпрограммы | - | муниципальные районы и городские округа |
| Цель подпрограммы | - | поддержание сбалансированности местных бюджетов на основе повышения результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям |
| Задачи подпрограммы | - | внедрение объективных и прозрачных механизмов распределения межбюджетных трансфертов; осуществление мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов |
| Целевые индикаторы и показатели подпрограммы | - | доля межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований из республиканского бюджета, в соответствии с формализованными методиками; соотношение кассового исполнения по межбюджетным трансфертам к первоначально утвержденному объему межбюджетных трансфертов |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | - | 2015 - 2017 гг. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы | - | республиканский бюджет, всего 4229788 тыс. рублей: 2015 г. - 1388871,4 тыс. рублей; 2016 г. - 1432867,6 тыс. рублей; 2017 г. - 1408079 тыс. рублей |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | - | расходные обязательства Республики Тыва по предоставлению межбюджетных трансфертов исполнены в объеме не менее 99 процентов; доля неиспользованных муниципальными образованиями остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, на конец отчетного периода в общей сумме межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, не более 5 процентов; межбюджетные трансферты муниципальным образованиям предоставляются своевременно. |
I.Обоснование проблемы, анализ ее исходного состояния
Подпрограмма является частью Программы и предусматривает реализацию мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований, в том числе поселений, в целях повышения уровня их бюджетной обеспеченности и сбалансированности, укрепления финансовой базы для исполнения расходных обязательств органами местного самоуправления и устойчивого социально-экономического развития муниципальных образований республики.
В основу межбюджетных отношений с органами местного самоуправления муниципальных образований Республики Тыва положены требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Бюджетных посланий Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Закона Республики Тыва от 21 апреля 2008 г. N 689 ВХ-2 "О межбюджетных отношениях в Республике Тыва", законов Республики Тыва о республиканском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
Действующая система межбюджетного регулирования позволяет каждому муниципальному образованию, независимо от объема поступлений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет, оказывать определенный перечень муниципальных услуг и обеспечивать деятельность органов местного самоуправления.
Однако когда выравнивающая функция становится преобладающей, это усиливает зависимость экономического развития муниципальных образований от республиканского бюджета и, в конечном итоге, не способствует более полному использованию условий их саморазвития, снижает самостоятельность и инициативность органов местного самоуправления и при этом требует централизации существенных финансовых ресурсов на республиканском уровне.
В связи с этим возникает необходимость совершенствования форм бюджетного регулирования для создания условий муниципального развития, создания стимулов для увеличения муниципальными образованиями налогового потенциала и поддержания роста собственной доходной базы.
Поскольку сохраняется высокая зависимость местных бюджетов от финансовой помощи из республиканского бюджета, и все муниципальные образования, в том числе и г. Кызыл, являются получателями дотаций из республиканского бюджета, - эффективность системы межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований из республиканского бюджета, обуславливает состояние муниципальных финансов.
Обеспечение условий для финансовой стабильности муниципальных образований позволит обеспечить социально-экономическое развитие региона и гарантировать всем гражданам, независимо от места их проживания, предоставление необходимого перечня муниципальных услуг.
При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий подпрограммы;
- сокращение доходной базы в связи с потерей налогоплательщиков или ухудшением их финансового положения;
- изменение федерального бюджетного законодательства;
- принятие на федеральном уровне решений о перераспределении доходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:
- формирование эффективной системы управления подпрограммой на основе четкого распределения функций и полномочий в Министерстве финансов Республики Тыва;
- детальное планирование мероприятий подпрограммы;
- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;
- разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих межбюджетные отношения в Республике Тыва;
- принятие иных мер в соответствии с полномочиями Министерства финансов Республики Тыва.
II.Основные цель, задачи и этапы реализации подпрограммы
Целью подпрограммы является поддержание сбалансированности местных бюджетов на основе повышения результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям.
Реализация поставленной цели требует решения следующих задач:
1) внедрение объективных и прозрачных механизмов распределения межбюджетных трансфертов;
2) осуществление мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
В основу построения межбюджетных отношений заложены следующие принципы:
1) законодательное закрепление финансовых взаимоотношений между республиканским и местными бюджетами на основе единых принципов;
2) разграничения доходов и расходных обязательств между бюджетами разных уровней;
3) принцип самостоятельности бюджетов и ответственности органов местного самоуправления за полноту сбора обязательных платежей на территории муниципального образования и полноты учета расходных обязательств в соответствии с полномочиями, установленными действующим законодательством;
4) принцип сбалансированности доходных источников и расходных обязательств каждого уровня бюджетной системы;
5) принцип равенства бюджетных прав муниципальных образований во взаимоотношениях с органами государственной власти;
6) выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований с применением объективной формализованной и прозрачной системы;
7) создание стимулов для наращивания собственной доходной базы.
Мероприятия, реализуемые в рамках вышеуказанных задач, направлены на достижение ожидаемых конечных результатов реализации подпрограммы, указанных в приложении N 1 к Программе.
III.Система (перечень) программных мероприятий
В рамках подпрограммы планируется реализация мероприятий по:
- выравниванию бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов Республики Тыва путем предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов);
- осуществлению мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов и городских округов (путем предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов);
- передаче органам местного самоуправления муниципальных районов полномочий органов государственной власти Республики Тыва по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств республиканского бюджета.
Более детально состав мероприятий подпрограммы, а также сроки их реализации и ожидаемые результаты представлены в приложении N 1 к Программе.
В сфере реализации подпрограммы меры налогового, тарифного, кредитного регулирования не применяются.
IV.Обоснование финансовых и материальных затрат
Общий объем финансовых ресурсов из республиканского бюджета на реализацию подпрограммы составит 4229788 тыс. рублей, в том числе по годам:
2015 год - 1388841,4 тыс. рублей;
2016 год - 1432867,6 тыс. рублей;
2017 год - 1408079 тыс. рублей.
Для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов Республики Тыва путем предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов) подпрограммой предусматриваются средства в 2015 году в сумме 1088441,4 тыс. рублей, в 2016 году - в сумме 1122945 тыс. рублей, в 2017 году - в сумме 1103518 тыс. рублей.
Учтены дополнительные расходные обязательства местных бюджетов на обеспечение выплаты заработной платы работникам учреждений культуры по отраслевой системе оплаты труда на уровне средней заработной платы по экономике региона.
На осуществление мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов и городских округов (обеспечивается путем предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов) подпрограммой предусмотрено в 2015 году 214055 тыс. рублей, в 2016 году - 220840,5 тыс. рублей, в 2017 году - 217020 тыс. рублей.
Передача органам местного самоуправления муниципальных районов полномочий органов государственной власти Республики Тыва по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств республиканского бюджета обеспечивается путем предоставления бюджетам муниципальных районов субвенций на расчет и предоставление дотаций бюджетам поселений в 2015 году - 86345 тыс. рублей, в 2016 году - 89082,1 тыс. рублей, в 2017 году - 87541 тыс. рублей.
V.Трудовые ресурсы
В ходе реализации подпрограммы создание дополнительных рабочих мест не планируется.
Выполнение мероприятий данной подпрограммы предусматривается специалистами Министерства финансов Республики Тыва в пределах должностных обязанностей и их дополнительного обучения для обеспечения реализации мероприятий Программы не требуется.
VI.Механизм реализации подпрограммы
Реализация подпрограммы будет осуществляться Министерством финансов Республики Тыва с привлечением в качестве участников подпрограммы муниципальных образований.
В целях своевременной и полной реализации запланированных мероприятий планируется закрепление внутри Министерства специалистов, ответственных за реализацию соответствующих мероприятий.
Также планируется регулярное проведение мониторинга реализации подпрограммы с целью выявления сильных и слабых сторон организации работы над ней, выявления случаев наступления рисков и при необходимости - корректировки процесса организации работы.
VII.Оценка социально-экономической эффективности и экологических последствий от реализации программных заданий
Вследствие выполнения мероприятий подпрограммы ожидается улучшение социально-экономической ситуации в республике, в том числе стабилизация экономической ситуации, снижение рисков кризисных явлений в сферах финансов и экономики, создание предпосылок для полного и своевременного исполнения финансовых обязательств республики и муниципальных образований.
Стабилизация финансовой ситуации будет создавать предпосылки для ускорения в регионе экономического роста.
Каких-либо экологически последствий реализация подпрограммы не повлечет.
Оценка эффективности реализации подпрограммы будет осуществляться по итогам ее исполнения за отчетный финансовый год и в целом после завершения реализации подпрограммы.
Оценка эффективности реализации подпрограммы будет проводиться путем сравнения фактически достигнутых в результате реализации подпрограммы целевых показателей эффективности с запланированными.
Индекс эффективности по показателям подпрограммы по следующей формуле:
, где:
- индекс эффективности;
- достигнутый результат;
- плановый результат.
Если увеличению значения показателя соответствует ухудшение ситуации в описываемой им сфере, индекс эффективности рассчитывается по следующей формуле:
, где:
в случае если при расчете знаменатель равен нулю либо информация о фактическом значении отсутствует, то присваивается значение 1.
Индекс эффективности определяется и оценивается следующим образом:
| Наименование индикатора | Показатели | Значение индекса | Оценка в баллах |
| ИэфМБО1 | Доля межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований из республиканского бюджета, в соответствии с формализованными методиками | 1,0 | 1 0 |
| ИэфМБО2 | Соотношение кассового исполнения по межбюджетным трансфертам к первоначально утвержденному объему межбюджетных трансфертов | 0,95 | 1 0 |
Эффективность подпрограммы определяется как сумма оценки индексов эффективности в баллах.
| Наименование показателя | Значение показателя | Оценка эффективности выполнения подпрограммы в целом |
| Индекс эффективности ИэфМБО | ИэфМБО = 2 | Высокий уровень эффективности |
| 0,5 | Средний уровень эффективности | |
| ИэфГД | Неэффективно |
ПОДПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ"
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННЫМИ
ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА НА 2015 - 2017 ГОДЫ"
ПАСПОРТ
подпрограммы "Управление государственным
и муниципальным долгом" государственной программы
Республики Тыва "Повышение эффективности управления
общественными финансами Республики Тыва
на 2015 - 2017 годы"
| Наименование | - | "Управление государственным и муниципальным долгом" (далее - подпрограмма) |
| Государственный заказчик | - | Министерство финансов Республики Тыва |
| Ответственный исполнитель подпрограммы | - | Министерство финансов Республики Тыва |
| Цели подпрограммы | - | соблюдение ограничений по государственному долгу и расходам на его обслуживание, установленных федеральным и республиканским законодательствами, соблюдение сроков исполнения долговых обязательств |
| Задача подпрограммы | - | сохранение объема государственного долга на безопасном уровне в пределах, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации |
| Целевые индикаторы и показатели подпрограммы | - | соблюдение объема государственного и муниципального долга Республики Тыва в рамках, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; отношение объемов расходов на обслуживание государственного и муниципального долга Республики Тыва к объему расходов республиканского и муниципального бюджетов соответственно |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | - | 2015 - 2017 гг. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы | - | республиканский бюджет, всего 3062307,2 тыс. рублей: 2015 г. - 1351530,5 тыс. рублей; 2016 г. - 1092798,6 тыс. рублей; 2017 г. - 617978,1 тыс. рублей Объем финансирования подпрограммы указан с учетом средств на погашение кредитов, указанных в источниках внутреннего финансирования дефицита республиканского бюджета |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | - | объем государственного долга Республики Тыва и муниципального долга муниципальных образований Республики Тыва менее 50 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений; объем расходов на обслуживание государственного долга Республики Тыва и муниципального долга муниципальных образований Республики Тыва не менее 15 процентов от объема расходов соответствующего бюджета; объем государственного долга Республики Тыва на конец отчетного квартала (года) меньше или равно объему государственного долга Республики Тыва на начало отчетного года; объем муниципального долга Республики Тыва на конец отчетного квартала (года) меньше или равно объему муниципального долга Республики Тыва на начало отчетного года; задолженность по государственным долговым обязательствам и расходам на обслуживание государственного долга Республики Тыва равняется нулю; задолженность по муниципальным долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга Республики Тыва равняется нулю. |
I.Обоснование проблемы, анализ ее исходного состояния
Политика в области управления государственным долгом является неотъемлемой частью политики управления государственными финансами субъекта Российской Федерации, поэтому в обеспечении сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Республики Тыва немаловажную роль играет эффективное управление государственным долгом.
Эффективная долговая политика характеризуется не только отсутствием просроченных долговых обязательств, но также гибкостью и прозрачностью системы управления государственным долгом, обеспечением публичности такой деятельности.
Объем государственного долга Республики Тыва в последние годы имеет тенденцию к увеличению, в связи с чем поддержание умеренной долговой нагрузки является стратегической задачей.
Долговая нагрузка Республики Тыва за период с 2009 года по 2013 год включительно приведена в таблице.
Таблица
Уровень долговой нагрузки Республики Тыва
в 2009 - 2013 годах
(тыс. рублей)
| Показатель | На 01.01.2010 | На 01.01.2011 | На 01.01.2012 | На 01.01.2013 | На 01.01.2014 |
| Доходы без учета объема безвозмездных поступлений | 1871268,71 | 2488070,5 | 2584672,54 | 2831989,84 | 3199680,4 |
| Государственный долг | 7832,7 | 148593,92 | 420427,64 | 1421446,14 | 2194229,9 |
| Бюджетные кредиты, полученные из федерального бюджета | 7832,7 | 70498,6 | 70498,6 | 825332,9 | 1378493,9 |
| Долговая нагрузка | 0,41 | 3,13 | 13,54 | 21,05 | 25,5 |
Надо отметить, что без учета внесенных изменений в статью 107 Бюджетного кодекса долговая нагрузка Республики Тыва на конец 2012 года могла составить 50 процентов от общего годового объема доходов республиканского бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений).
В ближайшей перспективе намечается увеличение расходных обязательств республиканского бюджета, в то время как налоговые и неналоговые доходы наращиваются темпами, несоразмерно меньшими, нежели темы роста расходов. Таким образом, складывается ситуация, при которой вероятен риск дальнейшего роста долговой нагрузки на республиканский бюджет.
В первую очередь, рост расходов республиканского бюджета обусловлен повышением уровня расходных обязательств, связанных с реализацией на региональном уровне решений по повышению заработной платы работников бюджетной сферы согласно указам Президента Российской Федерации. С другой стороны, это рост инвестиционных вложений в модернизацию инфраструктуры, связанных с софинансированием субсидий, получаемых из федерального бюджета. При этом бюджетный дефицит в сложившихся обстоятельствах будет покрываться за счет роста государственного долга и соответственно вызовет рост расходов на его погашение и обслуживание, что ставит под угрозу достижение бюджетной системой Республики Тыва состояния устойчивости и сбалансированности в долгосрочной перспективе и приводит к повышению риска неплатежеспособности.
В этой связи реализация данной подпрограммы должна быть направлена на принятие мер по приоритезации бюджетных расходов и поддержание объема государственного долга Республики Тыва на экономически безопасном уровне. В этих целях необходимо разработать меры по ограничению и со временем снижению уровня долговой нагрузки до приемлемого уровня, а также заложить необходимые средства на обслуживание долговых обязательств Республики Тыва.
Для поддержки развития предприятий, имеющих важное значение для экономики республики, активно используется механизм предоставления государственных гарантий Республики Тыва. Эффективное использование данного инструмента призвано способствовать достижению такой цели, как создание условий для привлечения инвестиций в приоритетные направления социально-экономического развития Республики Тыва. Принятие обязательств по государственным гарантиям оказывает существенное влияние на основные параметры республиканского бюджета. Объем предоставленных гарантий формирует условные обязательства и включается в общий объем государственного долга. Таким образом, увеличение объема гарантийных обязательств непосредственно влияет на рост государственного долга, расходы бюджета и источники покрытия его дефицита, что также создает риск дополнительных расходов из республиканского бюджета на исполнение предоставленных гарантий.
Условные обязательства в структуре государственного долга Республики Тыва составляют небольшой удельный вес в общем объеме (по состоянию на 1 января 2014 г. - 12,1 процента), но в натуральном выражении имеют тенденцию к росту (по состоянию на 1 января 2012 г. - 101929,04 тыс. рублей, по состоянию на 1 января 2013 г. - 206113,2 тыс. рублей, то есть рост в 2 раза, по состоянию на 1 января 2014 г. - 265736 тыс. рублей).
Учитывая изложенное, в планируемом периоде долговая политика должна предполагать управление бюджетными рисками при оказании государственной гарантийной поддержки. Особенно актуальным будет рациональный подход при определении условий предоставления и исполнения государственных гарантий, а также контроль за соблюдением юридическими лицами обязательств по предоставленным государственным гарантиям.
Отдельного внимания заслуживает проблема увеличения долговых обязательств муниципальными образованиями. Основной объем муниципального долга приходится на г. Кызыл, муниципальный долг которого на 1 января 2012 г. составлял 301,6 млн. рублей, на 1 января 2013 г. объем долга возрос до 506,9 млн. рублей или на 68 процентов, а на 1 января 2014 года муниципальный долг составил 839,867 млн. рублей. Рост долговых обязательств связан с объемом полученных бюджетом г. Кызыла кредитов от кредитных организаций на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета, в сумме 202,5 млн. рублей, и бюджетного кредита на реализацию комплексных программ поддержки развития дошкольных образовательных организаций в объеме 112,7 тыс. рублей.
Предотвращение указанных угроз и рисков, а также решение задач социального развития являются объективно необходимыми и отражающими актуальную проблематику в финансово-бюджетном аспекте социально-экономического развития Республики Тыва.
В рамках обеспечения прозрачности управления государственным долгом будет продолжена практика по публикации на официальном сайте Министерства финансов Республики Тыва информации о состоянии государственного долга, планах государственных заимствований.
II.Основные цель, задачи и этапы реализации подпрограммы
Целью подпрограммы является соблюдение ограничений по государственному и муниципальному долгу и расходам на его обслуживание, установленных федеральным и республиканским законодательствами, соблюдение сроков исполнения долговых обязательств.
Реализация поставленной цели требует решения следующей задачи - сохранение объема государственного и муниципального долга на безопасном уровне в пределах бюджетного законодательства.
Подпрограмма будет реализована в 2015 - 2017 годах.
Целевыми индикаторами достижения целей и задач подпрограммы является следующие показатели:
- соблюдение объема государственного и муниципального долга Республики Тыва, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации,
- отношение объемов расходов на обслуживание государственного и муниципального долга Республики Тыва к объему расходов республиканского бюджета.
Реализация данной подпрограммы будет способствовать повышению эффективности управления государственным и муниципальным долгом Республики Тыва в 2015 - 2017 гг.
III.Основные меры правового регулирования
| N п/п | Вид нормативного правового акта | Основные положения нормативного правового акта | Ответственный исполнитель и соисполнители | Ожидаемые сроки принятия |
| Подпрограмма "Управление государственным и муниципальным долгом" | ||||
| 1. | Приказ Министерства финансов Республики Тыва | Методические рекомендации (типовой порядок) по ведению муниципальных долговых обязательств и методике расчета долговой нагрузки на муниципальный бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств | Министерство финансов Республики Тыва | первое полугодие 2015 г. |
IV.Ресурсное обеспечение подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы будет осуществляться за счет финансирования из республиканского бюджета.
Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы составляет 3062307,2 тыс. рублей, в том числе:
в 2015 году - 1351530,5 тыс. рублей;
в 2016 году - 1092798,6 тыс. рублей;
в 2017 году - 557147 тыс. рублей.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2015 - 2017 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2015 - 2017 годы, предусмотренным республиканским бюджетом на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов с учетом средств на погашение кредитов, указанных в источниках внутреннего финансирования дефицита республиканского бюджета.
Расходы на реализацию подпрограммы представлены в приложении N 2 к Программе.
V.Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками
Реализация подпрограммы связана со следующими основными рисками:
принятие решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами;
риск недостаточного поступления доходов в республиканский и местные бюджеты на финансирование расходов;
принятие новых (внесение изменений в действующие) нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между федеральным, республиканским и местными бюджетами;
неисполнение обязательств по государственным и муниципальным гарантиям.
Для минимизации последствий наступления указанных рисков планируется принятие следующих шагов:
а) принятие решений по результатам ежеквартальной оценки выполнения ежегодного плана мероприятий по реализации Программы;
б) корректировка (при необходимости) ежегодного плана мероприятий по реализации Программы;
в) сокращение неэффективных расходов республиканского и местных бюджетов;
г) реализация мероприятий, направленных на повышение собираемости налогов и сборов, оптимизацию предоставления налоговых льгот с целью улучшения наполняемости доходной части республиканского и местных бюджетов.
VI.Методика оценки эффективности реализации подпрограммы
Оценка эффективности реализации будет осуществляться по итогам ее исполнения за отчетный финансовый год и в целом после завершения реализации подпрограммы.
Оценка эффективности реализации подпрограммы будет проводиться путем сравнения фактически достигнутых в результате реализации подпрограммы целевых показателей эффективности реализации подпрограммы с запланированными.
Уменьшение объема государственного и муниципального долга является наиболее важным целевым показателем, характеризующим эффективность реализации данной подпрограммы.
Эффективность по показателям реализации основных мероприятий подпрограммы определяется по следующей формуле:
, где:
- индекс эффективности;
- достигнутый результат;
- плановый результат.
Если увеличению значения показателя соответствует ухудшение ситуации в описываемой им сфере, индекс эффективности рассчитывается по следующей формуле:
, где:
в случае если при расчете знаменатель равен нулю либо информация о фактическом значении отсутствует, то присваивается значение 1.
Индекс эффективности определяется по каждому мероприятию подпрограммы и оценивается следующим образом:
| Наименование индикатора | Показатели | Значение индекса | Оценка в баллах |
| Иэф 1 | Соблюдение объема государственного долга Республики Тыва, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации | >=1,0 | 1 0 |
| Иэф 2 | Отношение объемов расходов на обслуживание государственного долга Республики Тыва к объему расходов республиканского бюджета | 1,0 | 1 0 |
| Иэф 3 | Соблюдение объема муниципального долга Республики Тыва, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации | >=1,0 | 1 0 |
| Иэф 4 | Отношение объемов расходов на обслуживание муниципального долга Республики Тыва к объему расходов муниципального бюджета | 1,0 | 1 0 |
Эффективность подпрограммы определяется как сумма оценки индексов эффективности в баллах.
Качественная оценка эффективности подпрограммы проводится исходя из следующих показателей индекса эффективности подпрограммы:
| Наименование показателя | Значение показателя | Оценка эффективности выполнения подпрограммы в целом |
| Индекс эффективности Иэф | Иэф = 4 | Высокий уровень эффективности |
| 2 | Средний уровень эффективности | |
| Иэф | Неэффективно |
ПОДПРОГРАММА
"СОДЕЙСТВИЕ ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ" ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННЫМИ
ФИНАНСАМИ РЕСПУБЛИКИ ТЫВА НА 2015 - 2017 ГОДЫ"
ПАСПОРТ
подпрограммы "Содействие повышению качества управления
муниципальными финансами" государственной программы
Республики Тыва "Повышение эффективности управления
общественными финансами Республики Тыва
на 2015 - 2017 годы"
| Наименование | - | "Содействие повышению качества управления муниципальными финансами" (далее - подпрограмма) |
| Государственный заказчик | - | Министерство финансов Республики Тыва |
| Ответственный исполнитель подпрограммы | - | Министерство финансов Республики Тыва |
| Цель подпрограммы | - | повышение качества управления бюджетным процессом и эффективности расходов бюджетов муниципальных образований |
| Задачи подпрограммы | - | совершенствование методологии оценки качества управления бюджетным процессом и эффективности расходов бюджетов муниципальных образований Республики Тыва; регулярное проведение оценки и обеспечение публичности ее результатов |
| Целевые индикаторы и показатели подпрограммы | - | доля муниципальных районов и городских округов, охваченных проведением оценки; доля муниципальных образований Республики Тыва, имеющих I или II степень качества управления финансами |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | - | 2015 - 2017 гг. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы | - | выделение финансовых средств из республиканского бюджета Республики Тыва не требуется, так как носит организационный характер |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | - | 100-процентный охват оценкой муниципальных районов и городских округов Республики Тыва; увеличение до 20 процентов доли муниципальных образований Республики Тыва, качество управления финансами у которых получило по результатам оценки I или II степень. |