Постановление от 30.06.2009 г № 312
Об утверждении Методики планирования временных кассовых разрывов и Порядка формирования основных источников покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета Республики Тыва
В целях реализации постановления Правительства Республики Тыва от 9 декабря 2008 г. N 713 "Об утверждении Программы реформирования региональных финансов Республики Тыва" и совершенствования порядка финансирования временных кассовых разрывов Правительство Республики Тыва постановляет:
1.Утвердить прилагаемую Методику планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета Республики Тыва.
2.Утвердить прилагаемый Порядок формирования основных источников покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета Республики Тыва.
3.Министерству финансов (Килижеков) проводить своевременное прогнозирование временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета, и формирование основных источников покрытия временных кассовых разрывов республиканского бюджета Республики Тыва.
4.Опубликовать настоящее постановление в газетах "Тувинская правда" и "Шын".
5.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Министерство финансов Республики Тыва.
МЕТОДИКА
планирования временных кассовых разрывов, возникающих
при исполнении республиканского бюджета Республики Тыва
Настоящая Методика разработана в целях повышения эффективности управления финансами и своевременного осуществления Министерством финансов Республики Тыва прогнозирования временных кассовых разрывов и формирования источников покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета Республики Тыва в текущем финансовом году.
В настоящей Методике под временным кассовым разрывом, возникающим при исполнении республиканского бюджета, понимается прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность на едином счете бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Тыва.
Методика используется для прогнозирования сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета, оценки их величины и длительности. Методика планирования временных кассовых разрывов основывается на прогнозе поступления и расходования средств республиканского бюджета на прогнозируемый период, оценке исполнения республиканского бюджета за истекший период финансового года.
Исходными данными для проведения расчета являются финансовая отчетность об исполнении бюджета, данные по долговым обязательствам, прогнозные данные по поступлению доходов, утвержденная сводная бюджетная роспись с учетом вносимых изменений и кассовый план.
Уточнение величины и сроков наступления временных кассовых разрывов осуществляется на основе постоянного мониторинга и анализа исполнения республиканского бюджета. Анализ основывается на опыте прошлых лет, потребности в денежных средствах для осуществления расходов сезонного характера (выплата отпускных расчетов, проведение капитальных ремонтов объектов социальной сферы, мероприятий по подготовке объектов жилищно-коммунального хозяйства к осенне-зимнему периоду, по организации отдыха детей в каникулярное время).
Оценка величины и сроков наступления временных кассовых разрывов производится на основе кассового плана республиканского бюджета, составляемого Министерством финансов Республики Тыва, с учетом итогов исполнения республиканского бюджета за предыдущие финансовые годы.
Планирование и уточнение объема временных кассовых разрывов осуществляется ежемесячно в период разработки месячного кассового плана с учетом итогов исполнения бюджета за истекший период и внесенных изменений в бюджетную роспись. На данном этапе Министерством финансов Республики Тыва уточняется и определяется величина временного кассового разрыва.
Планирование оценки величины и сроков временных кассовых разрывов используется для определения источников и объемов финансирования временных кассовых разрывов, подготовки и принятия своевременных решений с целью обеспечения исполнения расходов республиканского бюджета.
На основании показателей кассового плана определяется величина и оценка величины и сроков наступления временных кассовых разрывов.
Расчет оценки величины кассовых разрывов производится по следующей формуле:
КР = Р - Д - ИФД - О,
где:
КР - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;
Р - объем расходов на прогнозируемый период (год, квартал, месяц) в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом;
Д - объем доходов на прогнозируемый период (год, квартал, месяц) в соответствии со сводным кассовым планом;
ИФД - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на прогнозируемый период (год, квартал, месяц);
О - остаток средств на счетах бюджета на начало месяца.
Сроком наступления кассового разрыва считается месяц, в котором расчетная величина КР приобретает положительное значение.
Оценка КР применяется для планирования основных источников покрытия кассового разрыва.
Приложения
2009-06-30 Приложение к Постановлению от 30 июня 2009 года № 312 Порядок